Federal Revenue rozpoczyna „Operację Ukryty Węgiel” przeciwko oszustwom

Około 1000 stacji i firma fintech wygenerowały 52 miliardy R$ w latach 2020–2024

Federalna Służba Podatkowa (Federal Revenue Service) i agencje partnerskie rozpoczęły w czwartek, 28 sierpnia, „Operację Ukryty Węgiel”. Jest to największa w historii kraju operacja zwalczania przestępczości zorganizowanej pod względem współpracy instytucjonalnej i zakresu.

Celem operacji jest likwidacja procederu oszustw i prania pieniędzy w sektorze paliwowym. Śledztwo obejmuje kilka ogniw w łańcuchu paliwowym kontrolowanym przez przestępczość zorganizowaną, od importu, produkcji, dystrybucji i marketingu, przez konsumenta końcowego, po ostatnie ogniwa w procesie ukrywania i zabezpieczania aktywów, za pośrednictwem firm fintechowych i funduszy inwestycyjnych.

Nakazy przeszukania i zajęcia zostały wydane wobec około 350 osób – osób fizycznych i prawnych – zlokalizowanych w ośmiu stanach: São Paulo, Espírito Santo, Paraná, Mato Grosso, Mato Grosso do Sul, Goiás, Rio de Janeiro i Santa Catarina (listę miast można znaleźć w tabeli dostępnej w pliku na końcu niniejszego komunikatu). Biuro Prokuratora Generalnego Skarbu Państwa (PGFN) złożyło również pozwy cywilne o zamrożenie aktywów należących do osób zaangażowanych w sprawę, w tym nieruchomości i pojazdów, o wartości ponad 1 miliarda reali, w celu zagwarantowania ulg podatkowych.

Śledztwa wskazują, że wyrafinowany proceder opracowany przez organizację przestępczą, jednocześnie prał pieniądze pochodzące z przestępstw, i czerpał znaczne zyski z łańcucha produkcji paliw. Wykorzystanie setek firm do oszustwa pozwoliło na ukrycie dochodów z przestępstwa. Unikanie płacenia podatków i fałszowanie produktów zwiększały zyski i szkodziły konsumentom i społeczeństwu.

Transakcje finansowe przeprowadzane za pośrednictwem instytucji płatniczych (fintechów), a nie tradycyjnych banków, utrudniały śledzenie kwot transakcji. Zyski i środki pochodzące z prania pieniędzy były chronione w funduszach inwestycyjnych za pomocą wielowarstwowych zabezpieczeń, aby uniemożliwić identyfikację rzeczywistych beneficjentów.

W operacji bierze udział około 350 pracowników Federalnej Służby Podatkowej, a także pracownicy Prokuratury Publicznej w São Paulo (MPSP), za pośrednictwem Specjalnej Grupy Zadaniowej ds. Zwalczania Przestępczości Zorganizowanej (Gaeco); Prokuratury Publicznej za pośrednictwem Gaeco; Policji Federalnej; Policji Cywilnej i Wojskowej; Sekretariatu Finansów i Planowania Stanu São Paulo (Sefaz/SP); Narodowej Agencji Ropy Naftowej, Gazu Ziemnego i Biopaliw (ANP); oraz Biura Prokuratora Generalnego Stanu São Paulo (PGE/SP).

Oszustwa

Importerzy działali jako pośrednicy, kupując naftę, węglowodory i olej napędowy za granicą za pieniądze od producentów i dystrybutorów powiązanych z tą organizacją przestępczą. Tylko w latach 2020-2024 podejrzani zaimportowali paliwo o wartości ponad 10 miliardów reali.

Z kolei producenci i dystrybutorzy, a także stacje benzynowe również powiązane z tą organizacją, wielokrotnie uchylały się od płacenia podatków w ramach swojej działalności sprzedażowej. Federalna Służba Podatkowa (Federal Revenue Service) ustanowiła już federalne ulgi podatkowe o łącznej wartości ponad 8,67 miliarda reali dla osób fizycznych i firm uczestniczących w tym procederze.

Kolejne wykryte oszustwo dotyczyło fałszowania paliwa. Metanol, rzekomo importowany w innych celach, był wykorzystywany do produkcji zafałszowanej benzyny, co wyrządziło poważne szkody konsumentom.

Pranie pieniędzy

Do prania brudnych pieniędzy wykorzystywano również producentów, dystrybutorów i stacje benzynowe. Istnieją dowody na to, że w proceder ten zaangażowane były również sklepy typu convenience i ich operatorzy, a także piekarnie.

Audytorzy Federalnej Służby Podatkowej (Federal Revenue Service) zidentyfikowali nieprawidłowości na ponad 1000 stacjach benzynowych w 10 stanach (SP, BA, GO, PR, RS, MG, MA, Piauí, RJ i TO). Większość tych stacji przyjmowała gotówkę lub dokonywała płatności za pomocą terminali płatniczych i przelewała środki pochodzące z przestępstwa do organizacji przestępczej za pośrednictwem swoich kont bankowych w ramach procederu prania pieniędzy. W latach 2020–2024 stacje te wygenerowały 52 miliardy R$ z transakcji finansowych, przy bardzo niskim poziomie wpływów z podatków, co było niezgodne z ich działalnością. Federalna Służba Podatkowa (Federal Revenue Service) nałożyła już na te stacje grzywny w wysokości ponad 891 milionów R$.

Jednak około 140 stacji było wykorzystywanych do innych celów. W latach 2020-2024 nie odnotowano na nich żadnej aktywności, mimo to otrzymano faktury za paliwo na kwotę ponad 2 miliardów reali. Te symulowane zakupy prawdopodobnie miały na celu ukrycie przepływu nielegalnych środków zdeponowanych u dystrybutorów powiązanych z tą organizacją przestępczą.

Ukrywanie

Środki zostały wprowadzone do systemu finansowego za pośrednictwem fintechów, firm wykorzystujących technologię do oferowania cyfrowych usług finansowych. Federalna Służba Podatkowa (Federal Revenue Service) ustaliła, że ​​fintech płatniczy działał jako „bank cieni” dla organizacji przestępczej, transferując ponad 46 miliardów reali w latach 2020-2024. Te same osoby kontrolowały inne, mniejsze instytucje płatnicze, które wykorzystywano do tworzenia podwójnej warstwy ukrycia.

Fintech otrzymywał również gotówkę bezpośrednio. W latach 2022-2023 dokonano ponad 10 900 wpłat gotówkowych na łączną kwotę ponad 61 milionów reali. Procedura ta jest całkowicie obca naturze instytucji płatniczej, która operuje wyłącznie gotówką.

Wykorzystanie fintechów przez przestępczość zorganizowaną ma na celu wykorzystanie luk w regulacjach dotyczących tych instytucji. Luki te uniemożliwiają śledzenie przepływu środków oraz identyfikację kwot indywidualnie przekazywanych przez każdego klienta fintechu przez agencje kontroli i nadzoru.

Jedną z takich luk jest wykorzystanie „konta kieszonkowego” – rachunku otwartego na nazwisko fintechu w banku komercyjnym, przez który bez podziału przepływały środki wszystkich klientów. W ten sposób przeprowadzano rozliczenia finansowe między dystrybutorami a stacjami benzynowymi, a także między firmami a funduszami inwestycyjnymi zarządzanymi przez samą organizację przestępczą. Fintech był również wykorzystywany do dokonywania płatności na rzecz pracowników oraz do pokrywania wydatków osobistych i inwestycji głównych operatorów tego procederu.

Kolejną luką prawną jest brak obowiązkowego raportowania do Federalnej Służby Podatkowej (Federal Revenue Service) transakcji finansowych klientów za pośrednictwem e-Financeira. W 2024 roku FED wprowadził zmiany regulacyjne dotyczące e-Financeira, mające na celu zwiększenie przejrzystości i zmniejszenie nieprzejrzystości instytucji płatniczych. Zmiany te zostały cofnięte na początku 2025 roku po fali fałszywych informacji na ten temat.

Fintech stanowił zatem potężne jądro finansowe organizacji przestępczej, jednak niewidoczne dla działań kontrolnych i inspekcyjnych.

Zastawianie

Pieniądze pochodzące z nielegalnego źródła inwestowano w przedsiębiorstwa, nieruchomości i inne inwestycje za pośrednictwem funduszy inwestycyjnych, które otrzymywały środki od fintechu, co utrudniało ich namierzenie i nadawało im pozory legalności.

Federalna Służba Podatkowa (Federal Revenue Service) zidentyfikowała już co najmniej 40 funduszy inwestycyjnych (wielorynkowych i nieruchomości) z aktywami o wartości 30 miliardów reali, kontrolowanych przez organizację przestępczą. Większość z nich to fundusze zamknięte z jednym udziałowcem, zazwyczaj innym funduszem inwestycyjnym, co stwarza dodatkowe możliwości ukrycia. Wśród aktywów nabytych przez te fundusze znajdują się terminal portowy, cztery zakłady produkcji etanolu (plus dwa zakłady w partnerstwie lub w trakcie przejmowania), 1600 cystern paliwowych oraz ponad 100 nieruchomości, w tym sześć gospodarstw rolnych w głębi stanu São Paulo o wartości 31 milionów reali, a także rezydencja w Trancoso w stanie Bahia, nabyta za 13 milionów reali.

Dowody wskazują, że fundusze te są wykorzystywane jako rynek do ukrywania i zabezpieczania aktywów oraz że administratorzy funduszy wiedzieli o tym procederze i przyczyniali się do niego, w tym nie wywiązując się ze zobowiązań wobec Federalnej Służby Podatkowej, w wyniku czego ich działania i działania ich udziałowców były ukrywane przed kontrolą.